Які податки сплачують самозайняті у Великій Британії: основні правила

Фото: Pixabay

Самозайнятим людям у Великій Британії важливо вести облік доходів і витрат, вчасно подавати податкову декларацію та розуміти, з якої суми розраховуються податки. 

Про це розповіли під час вебінару «Бізнес у Великій Британії: як відкрити, розвивати та просувати свій бізнес», передає ІА «РеІнформ».

За словами спікерки вебінару, аудиторки та податкової консультантки Лариси Книжник, для самозайнятої людини важливо розділяти доходи від підприємницької діяльності та інші надходження на банківський рахунок.

Наприклад, кошти, які людина отримала від чоловіка чи дружини, не вважаються доходом від господарської діяльності. Натомість оплата за проданий товар або надану послугу є підприємницьким доходом.

Податок розраховують із прибутку

Для визначення суми податку спочатку потрібно врахувати дозволені витрати, пов’язані з веденням бізнесу. Серед прикладів на вебінарі назвали витрати на паливо, якщо автомобіль використовується для надання послуг, оренду, канцелярські товари та інші витрати, безпосередньо пов’язані з діяльністю.

Особисті витрати, які не стосуються бізнесу, до таких витрат не належать. Таким чином, із доходу від підприємницької діяльності віднімають дозволені витрати, а податок розраховують із отриманого прибутку.

Як приклад спікерка навела ситуацію, коли дохід становить £40 тис., а дозволені витрати — £10 тис. Тоді прибуток становить £30 тис.

Income Tax

За словами Лариси Книжник, не весь прибуток оподатковується за однією ставкою. Спочатку враховується Personal Allowance — сума доходу, яка не оподатковується. У наведеному спікеркою прикладі це £12 570.

Для прибутку від £12 571 до £50 270 застосовується ставка 20%, далі діють вищі ставки залежно від розміру прибутку.

Тому, якщо прибуток становить £30 тис., не можна просто помножити всю суму на 20%. Спочатку від £30 тис. віднімають £12 570, які не оподатковуються. У результаті за ставкою 20% оподатковується £17 430.

National Insurance

Самозайняті (Self-Employed) також сплачують внески National Insurance. На вебінарі розповіли про внески Class 4 та Class 2.

Для Class 4 у наведених правилах зазначено ставку 6% на прибуток у межах від £12 570 до £50 270 та 2% на частину прибутку понад £50 270.

Class 2 може бути важливим для пенсійного стажу. За словами спікерки, у певних випадках людина може сплатити цей внесок добровільно, щоб відповідний рік був зарахований до пенсійного стажу.

Коли подавати декларацію

Для онлайн-подання податкової декларації та сплати податку встановлено дедлайн 31 січня 2027 року. Якщо сума податку до сплати перевищує £1 тис., може також виникнути необхідність сплачувати авансові платежі.

За порадою Лариси Книжник, не слід відкладати розрахунок податків до останнього моменту та завчасно збирати кошти на їхню сплату. Якщо людина не має достатньої суми для одноразової оплати можна звернутися до HMRC із проханням про розстрочку.

Окремо на вебінарі наголосили, що самозайнятим варто регулярно контролювати оборот, оскільки при досягненні встановленого порогу може виникнути обов’язок зареєструватися платником ПДВ.

Вебінар було організованого британською громадською організацією Creative Union за підтримки Islington Council. 

Нагадаємо, людям, які планують відкрити власну справу у Великій Британії, насамперед варто визначитися з формою ведення бізнесу.

Share Share